Studi komparatif kinerja keuangan asuransi syariah berdasarkan metode Risk Based Capital dan Early Warning System pada PT Manulife Unit Syariah dan PT Simas Jiwa Unit Syariah periode 2013-2023

Abdul Kholik, Deni (2025) Studi komparatif kinerja keuangan asuransi syariah berdasarkan metode Risk Based Capital dan Early Warning System pada PT Manulife Unit Syariah dan PT Simas Jiwa Unit Syariah periode 2013-2023. Sarjana thesis, UIN Sunan Gunung Djati Bandung.

Preview	Text (COVER) Cover digilib.pdf Download (175kB) | Preview
Preview	Text (ABSTRAK) Abstrak Dig.pdf Download (224kB) | Preview
Preview	Text (KETERANGAN BEBAS PLAGIASI) 84. Deni Abdul Kholik Surat Bebas Plagiarisme.pdf Download (217kB) | Preview
Preview	Text (DAFTAR ISI) daftar isi dig.pdf Download (315kB) | Preview
Preview	Text (BAB I) Bab 1 FIX dig.pdf Download (300kB) | Preview
	Text (BAB II) Bab 2 FIX dig.pdf Restricted to Registered users only Download (788kB) | Request a copy
	Text (BAB III) Bab 3 FIX dig.pdf Restricted to Registered users only Download (317kB) | Request a copy
	Text (BAB IV) BAB 4 FIX dig.pdf Restricted to Registered users only Download (672kB) | Request a copy
	Text (BAB V) BAB 5 FIX dig.pdf Restricted to Registered users only Download (197kB) | Request a copy
	Text (DAFTAR PUSTAKA) Daftar Pustaka.pdf Restricted to Registered users only Download (228kB) | Request a copy
	Text (LAMPIRAN) Lampiran.pdf Restricted to Repository staff only Download (2MB) | Request a copy

Abstract

Latar belakang penelitian berdasar pada pertumbuhan industri asuransi syariah di Indonesia dan kebutuhan untuk mengukur ketahanan serta efektivitas pengelolaan risiko pada asuransi unit syariah yang terintegrasi dengan induk asuransi konvensional. Sejalan dengan prinsip maqāṣid al-syarī’ah tentang ḥifẓ al-māl (pemeliharaan harta), penelitian ini menggunakan dua instrumen utama, yaitu Risk Based Capital (RBC) untuk mengukur tingkat kecukupan modal berbasis profil risiko perusahaan, serta Early Warning System (EWS) untuk mendeteksi potensi masalah keuangan secara dini melalui beberapa rasio yaitu solvency margin ratio, rasio likuiditas, profitabilitas, beban klaim, retensi sendiri, dan kewajiban teknis. Penelitian ini bertujuan untuk milihat terkait ada dan tidaknya perbedaan pada kinerja keuangan asuransi syariah PT Manulife Unit Syariah dan PT Simas Jiwa Unit Syariah periode 2013-2023 berdasarkan perhitungan RBC dan EWS. Metode yang digunakan adalah studi komparatif kuantitatif dengan mengolah laporan keuangan tahunan kedua asuransi unit syariah selama sebelas tahun terakhir. Pengukuran RBC dilakukan sesuai formula yang ditetapkan regulator (jumlah modal minimal yang dibutuhkan untuk menutup risiko yang dihadapi), sedangkan EWS menghitung rasio-rasio keuangan khusus yang ditetapkan dalam PSAK untuk asuransi. Untuk menguji perbedaan kinerja keuangan dua perusahaan, digunakan uji beda independent sample t-test apabila data berdistribusi normal, dan mann-whitney u-test apabila tidak berdistribusi normal. Hasil analisis RBC menunjukkan rata-rata tingkat kecukupan modal pada PT Manulife US dan PT Simas Jiwa US berbeda secara signifikan. Menunjukkan kedua unit syariah memiliki struktur modal yang tidak sama dalam menghadapi profil risiko masing-masing. Sementara itu, analisis EWS mengungkap adanya perbedaan signifikan pada rasio likuiditas, rasio beban klaim dan rasio retensi sendiri dengan hasil PT Manulife Unit Syariah cenderung menjaga likuiditas lebih tinggi, beban klaim yang ideal, dan tingkat retensi risiko mandiri lebih optimal dibandingkan PT Simas Jiwa Unit Syariah. Sebaliknya, untuk solvency margin ratio dan rasio kewajiban teknis, hasil uji statistik menunjukkan tidak terdapat perbedaan signifikan antara keduanya. Secara keseluruhan, Manulife Unit Syariah lebih konsisten menerapkan prinsip hifẓ al māl, iḥtiyāṭ, dan amanah dalam pengelolaan modal dan risiko dibandingkan Simas Jiwa Unit Syariah.

Actions (login required)

View Item