Analisis kebijakan potongan akad murabahah di BMT Assyafiiyah Berkah Nasional Cabang Penawartama Kabupaten Tulang Bawang Provinsi Lampung menurut fatwa DSN-MUI No. 23/III/2002 Dan No. 153/V/202

Fatma, Ulafa (2025) Analisis kebijakan potongan akad murabahah di BMT Assyafiiyah Berkah Nasional Cabang Penawartama Kabupaten Tulang Bawang Provinsi Lampung menurut fatwa DSN-MUI No. 23/III/2002 Dan No. 153/V/202. Masters thesis, UIN Sunan Gunung Djati Bandung.

Preview	Text (COVER) 1_cover.pdf Download (203kB) | Preview
Preview	Text (ABSTRAK) 2_abstrak.pdf Download (527kB) | Preview
Preview	Text (SK BEBAS PLAGIARISM) 3_skbebasplagiarism.pdf Download (366kB) | Preview
Preview	Text (DAFTAR ISI) 4_daftarisi.pdf Download (758kB) | Preview
Preview	Text (BAB I) 5_bab1.pdf Download (565kB) | Preview
	Text (BAB II) 6_bab2.pdf Restricted to Registered users only Download (704kB) | Request a copy
	Text (BAB III) 7_bab3.pdf Restricted to Registered users only Download (247kB) | Request a copy
	Text (BAB IV) 8_bab4.pdf Restricted to Registered users only Download (584kB) | Request a copy
	Text (BAB V) 9_bab5.pdf Restricted to Registered users only Download (134kB) | Request a copy
	Text (DAFTAR PUSTAKA) 10_daftarpustaka.pdf Restricted to Registered users only Download (293kB) | Request a copy
	Text (LAMPIRAN) 11_lampiran.pdf Restricted to Repository staff only Download (2MB) | Request a copy

Abstract

INDONESIA: Potongan margin dalam akad murabahah menjadi isu krusial dalam praktik keuangan syariah, terutama sebagai respon terhadap nasabah yang melunasi pembiayaan sebelum jatuh tempo. Di BMT Assyafi’iyah Berkah Nasional Cabang Penawartama, potongan tersebut telah diterapkan sebagai kebijakan internal dengan pendekatan selektif, disesuaikan dengan waktu pelunasan nasabah. Praktik yang berjalan menunjukkan adanya perbedaan teknis jika dibandingkan dengan ketentuan dalam Fatwa DSN-MUI No. 153/DSN-MUI/V/2022, yang masih dapat diselaraskan melalui evaluasi dan penyesuaian kebijakan ke depan. This study aims to analyze DSN-MUI Fatwa No. 22/2002 and No. 153/2022, to describe the policies and practices of murabahah discount implementation at BMT Assyafi’iyah BN Penawartama Branch, and to analyze the policies and practices of murabahah discount implementation at BMT Assyafi’iyah BN Penawartama Branch in accordance with DSN-MUI Fatwa No. 23/2002 and No. 153/2022. Penelitian ini menggunakan tiga teori; Teori Maslahah sebagai Grand Theory menilai potongan margin murabahah dari aspek kemanfaatan dan keadilan. Teori Murabahah sebagai Middle Theory menjelaskan dasar operasional akad dan mekanisme potongan saat pelunasan dipercepat. Teori kebijakan dividen sebagai Applied Theory melihat potongan margin sebagai strategi pembagian manfaat yang memengaruhi loyalitas nasabah dan profitabilitas lembaga. Metode penelitian yang digunakan adalah metode deskritif analitis dengan pendekatan yuridis empiris. Data dikumpulkan melalui wawancara mendalam dengan pengelola BMT Assyafi’iyah BN Cab.Penawartama Kab. Tulang Bawang Lampung dan anggota nasabah, observasi langsung, serta studi dokumen pada kebijakan internal lembaga. Analisis dilakukan secara tematik dengan mengkaitkan data empiris dengan ketentuan normatif dan landasan teori. Penelitian ini menyimpulkan bahwa Fatwa DSN-MUI No. 23/2002 memperbolehkan potongan margin secara sukarela, sedangkan Fatwa No. 153/2022 mewajibkan potongan penuh dengan perhitungan yang adil dan terstruktur. Kebijakan potongan margin di BMT Assyafi’iyyah Berkah Nasional menunjukkan kesesuaian dengan Fatwa No. 23/2002, namun belum sepenuhnya mencerminkan mekanisme potongan margin dalam Fatwa No. 153/2022. Dalam praktiknya, ditemukan ketidakkonsisten antara kebijakan dan implementasi, di mana potongan margin kadang melebihi ketentuan pada SK internal. Namun, praktik ini dikuatkan oleh kebijakan dividen, karena potongan yang terlalu besar tanpa perhitungan dapat menurunkan profitabilitas dan membatasi kemampuan BMT dalam mengalokasikan dividen secara optimal. INDONESIA: The margin discount in murabahah contracts has become a crucial issue in Islamic financial practices, particularly as a response to customers who repay their financing before the agreed maturity date. At BMT Assyafi’iyah Berkah Nasional Penawartama Branch, this discount has been implemented as an internal policy with a selective approach, adjusted based on the timing of the customer's early repayment. The current practice reveals certain technical differences when compared to the provisions of DSN-MUI Fatwa No. 153/DSN-MUI/V/2022, which can still be harmonized through future policy evaluation and adjustment. This study aims to analyze DSN-MUI Fatwa No. 23/2002 and No. 153/2022, focusing on the policy of margin discount in murabahah contracts at BMT Assyafi’iyyah Berkah Nasional, Penawartama Branch, in light of both fatwas. It also explains the implementation practices of murabahah margin discounts at BMT Assyafi’iyyah Berkah Nasional, Penawartama Branch. This study employs three theoretical frameworks: Maslahah Theory as the Grand Theory, which assesses the murabahah margin discount from the perspective of benefit and justice; Murabahah Theory as the Middle Theory, which explains the operational basis of the contract and the mechanism of discount in the event of early settlement; and Dividend Policy Theory as the Applied Theory, which views the margin discount as a benefit-sharing strategy that influences customer loyalty and the institution’s profitability. The research method used is a descriptive-analytical method with an empirical juridical approach. Data were collected through in-depth interviews with the management of BMT Assyafi’iyah BN, Penawartama Branch, Tulang Bawang Regency, Lampung, as well as with member clients, direct observation, and document studies of the institution’s internal policies. The analysis was conducted thematically by linking empirical data with normative provisions and theoretical foundations. This study concludes that DSN-MUI Fatwa No. 23/2002 permits margin discounts on a voluntary basis, while Fatwa No. 153/2022 mandates full discounts with a fair and structured calculation. The margin discount policy at BMT Assyafi’iyyah Berkah Nasional aligns with Fatwa No. 23/2002, but does not fully reflect the mechanisms required by Fatwa No. 153/2022. In practice, inconsistencies are found between the policy and its implementation, where margin discounts sometimes exceed the provisions stated in the internal decree. However, this practice is supported by dividend policy considerations, as excessive discounts without proper calculation may reduce profitability and limit BMT’s ability to allocate dividends optimally. ENGLISH: تخفيض هامش الربح في عقد المرابحة يصبح قضية حاسمة في ممارسات التمويل الإسلامي، خاصة كاستجابة للعملاء الذين يسددون التمويل قبل تاريخ الاستحقاق. في بنك التمويل الإسلامي الشافيعية بركة الوطنية فرع باناوارتمة، تم تطبيق الخصم كسياسة داخلية مع نهج انتقائي، يتم تعديله وفقًا لوقت سداد العميل. تشير الممارسات الحالية إلى وجود اختلافات فنية مقارنة بالأحكام الواردة في فتوى مجلس الشريعة الوطنية الإندونيسي / ورقم ١٥٣/٥ /٢٠٢٢، والتي لا تزال قابلة للتوفيق من خلال التقييم وتعديل السياسات في المستقبل. يهدف هذا البحث إلى تحليل فتوى رقم ٢٣/٣/٢٠٠٢ورقم ١٥٣/٥ /٢٠٢٢. تحليل سياسة خصم عقد المرابحة في بنك التمويل الصغير الإسلامي بيتالمال والتمويل الشافعية فرع بينوارتاما وفقًا للفتويين. وصف ممارسات تنفيذ خصم المرابحة في بنك التمويل الصغير الإسلامي بيتالمال والتمويل الشافعية فرع بينوارتاما. تستخدم هذه الدراسة ثلاث نظريات: نظرية المصلحة كنظرية عامة لتقييم هامش الربح من حيث المنفعة والعدالة. نظرية المرابحة كنظرية متوسطة لشرح الأساس التشغيلي للعقد وآلية الخصم عند السداد المبكر. نظرية سياسة توزيع الأرباح كنظرية تطبيقية لتقييم خصم هامش الربح كاستراتيجية لتوزيع المنافع تؤثر على ولاء العملاء وربحية المؤسسة منهج البحث المستخدم هو المنهج الوصفي التحليلي مع النهج القانوني التجريبي. تم جمع البيانات من خلال مقابلات متعمقة مع مديري بنك التمويل الصغير الإسلامي بيتالمال والتمويل الشافعية فرع بانوارثاما بمحافظة تولانج باوانج في لامبونج وأعضاء العملاء، والملاحظة المباشرة، ودراسة الوثائق المتعلقة بالسياسات الداخلية للمؤسسة. تم تحليل البيانات بشكل موضوعي من خلال ربط البيانات التجريبية باللوائح المعيارية والأسس النظرية. خلصت هذه الدراسة إلى أن فتوى مجلس الشريعة الإسلامية الإندونيسي رقم رقم ٢٣/٣/٢٠٠٢ تجيز خصم الهامش طوعًا، بينما تلزم الفتوى رقم ١٥٣/٥ /٢٠٢٢ بخصم كامل مع احتساب عادل ومنظم. تُظهر سياسة خصم الهامش في بنك التمويل الإسلامي "أسيافيعية بركة الوطنية" توافقًا مع الفتوى رقم ٢٣/٣/٢٠٠٢، لكنها لا تعكس بشكل كامل آلية خصم الهامش في الفتوى رقم ١٥٣/٥ /٢٠٢٢. في الممارسة العملية، تم العثور على تناقض بين السياسة والتنفيذ، حيث تجاوزت هوامش الربح في بعض الأحيان الأحكام الواردة في القرار الداخلي. لكن هذه الممارسة تعززها سياسة توزيع الأرباح، لأن التخفيضات المفرطة دون حساب يمكن أن تقلل الربحية وتحد من قدرة بنوك التمويل الإسلامي على تخصيص الأرباح على النحو الأمثل.

Actions (login required)

View Item