Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) dan inflasi terhadap Return on Assets (ROA) pada bank umum syariah di Indonesia periode 2020 - 2024

Sandi, Rosmiati Ahmad (2025) Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) dan inflasi terhadap Return on Assets (ROA) pada bank umum syariah di Indonesia periode 2020 - 2024. Masters thesis, UIN Sunan Gunung Djati Bandung.

	Text 1_cover.pdf Download (257kB)
	Text 2_abstrak.pdf Download (281kB)
	Text Surat Pernyataan (5).pdf Download (145kB)
	Text 4_daftarisi.pdf Download (165kB)
	Text BAB 1 WATERMARK (1).pdf Download (544kB)
	Text 6_bab2.pdf Restricted to Registered users only Download (808kB) | Request a copy
	Text 7_bab3.pdf Restricted to Registered users only Download (1MB) | Request a copy
	Text 8_bab4.pdf Restricted to Registered users only Download (1MB) | Request a copy
	Text 9_bab5.pdf Restricted to Registered users only Download (268kB) | Request a copy
	Text 10_daftarpustaka.pdf Restricted to Registered users only Download (177kB) | Request a copy
	Text 11_Lampiran.pdf Restricted to Repository staff only Download (3MB) | Request a copy

Abstract

INDONESIA: Profitabilitas Bank Umum Syariah (BUS) di Indonesia yang diukur melalui Return on Assets (ROA) mengalami fluktuasi signifikan selama 2020–2024, dipicu oleh tekanan pandemi COVID-19, inkonsistensi tren rasio keuangan, serta dinamika inflasi yang menekan margin keuntungan. Penelitian terdahulu belum mempertimbangkan dampak era pasca-pandemi dan cenderung menganalisis variabel secara parsial tanpa integrasi perspektif teori yang komprehensif. Penelitian ini bertujuan menganalisis pengaruh CAR, FDR, NPF, BOPO, dan Inflasi baik parsial maupun simultan terhadap ROA BUS periode 2020–2024. Kerangka berpikir dibangun atas Theory of the Firm, Teori Intermediasi Keuangan, dan Teori Makroekonomi Keynesian-Fisher, dengan hipotesis bahwa CAR dan FDR berpengaruh positif signifikan, sedangkan NPF, BOPO, dan Inflasi berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan regresi linier berganda berbantuan SPSS. Data time series triwulanan 2020–2024 diperoleh dari laporan keuangan BUS, publikasi OJK, Bank Indonesia, dan BPS. Uji asumsi klasik meliputi normalitas, multikolinearitas, heteroskedastisitas, autokorelasi, linearitas, dan homogenitas, dilanjutkan uji parsial (uji t) dan uji simultan (uji F). Hasil penelitian menunjukkan Adjusted R Square 0,886, dengan F hitung 32,14 (sig. 0,000) yang membuktikan pengaruh simultan signifikan. Secara parsial, CAR (β = +0,045; sig. 0,001) dan FDR (β = +0,012; sig. 0,031) berpengaruh positif signifikan; NPF (β = −0,318; sig. 0,004), BOPO (β = −0,056; sig. 0,000), dan Inflasi (β = −0,038; sig. 0,017) berpengaruh negatif signifikan. BOPO terbukti sebagai variabel paling dominan (beta = −0,744). Rata-rata ROA selama periode penelitian sebesar 1,9%. Profitabilitas BUS ditentukan secara simultan oleh interaksi permodalan, intermediasi, manajemen risiko, efisiensi operasional, dan makroekonomi. BOPO sebagai variabel paling dominan menjadikan transformasi efisiensi operasional sebagai agenda strategis yang paling mendesak. Nilai ROA rata-rata 1,9% mengindikasikan masih terbukanya ruang peningkatan profitabilitas apabila kelima faktor dikelola secara optimal, berlandaskan prinsip maqashid syariah sebagai fondasi pengelolaan keuangan Islam yang efisien dan berkeadilan. ENGLISH: The profitability of Islamic Commercial Banks (BUS) in Indonesia, as measured by Return on Assets (ROA), experienced significant fluctuations during 2020–2024, driven by the pressures of the COVID-19 pandemic, inconsistent financial ratio trends, and inflation dynamics that depressed profit margins. Previous research has not considered the impact of the post-pandemic era and tends to analyze variables partially without integrating a comprehensive theoretical perspective. This study aims to analyze the effect of CAR, FDR, NPF, BOPO, and inflation, both partially and simultaneously, on ROA at Islamic Commercial Banks (BUS) for the 2020–2024 period. The conceptual framework is based on the Theory of the Firm, Financial Intermediation Theory, and Keynesian-Fisher Macroeconomic Theory, with the hypothesis that CAR and FDR have a significant positive effect, while NPF, BOPO, and Inflation have a significant negative effect on ROA. The study employed a quantitative approach with multiple linear regression using SPSS. Quarterly time series data for 2020–2024 were obtained from BUS financial reports, publications from the Financial Services Authority (OJK), Bank Indonesia, and Statistics Indonesia (BPS). Classical assumption tests included normality, multicollinearity, heteroscedasticity, autocorrelation, linearity, and homogeneity, followed by partial tests (t-test) and simultaneous tests (F-test). The results showed an Adjusted R Square of 0.886, with a calculated F-value of 32.14 (sig. 0.000), demonstrating a significant simultaneous effect. Partially, CAR (β = +0.045; sig. 0.001) and FDR (β = +0.012; sig. 0.031) had a significant positive effect; NPF (β = -0.318; sig. 0.004), BOPO (β = -0.056; sig. 0.000), and Inflation (β = -0.038; sig. 0.017) had a significant negative effect. BOPO proved to be the most dominant variable (beta = -0.744). The average ROA during the study period was 1.9%. BUS profitability is determined simultaneously by the interaction of capital, intermediation, risk management, operational efficiency, and macroeconomic factors. As the most dominant variable, BOPO makes operational efficiency transformation a pressing strategic agenda. The average ROA value of 1.9% indicates that there is still room for increasing profitability if the five factors are managed optimally, based on the principles of maqashid sharia as the foundation for efficient and equitable Islamic financial management. ARABIC: شهدت ربحية البنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا، مقاسةً بالعائد على الأصول، تقلباتٍ كبيرة خلال الفترة 2020-2024، نتيجةً لضغوط جائحة كوفيد-19، وعدم استقرار اتجاهات النسب المالية، وديناميكيات التضخم التي أدت إلى انخفاض هوامش الربح. لم تتناول الدراسات السابقة تأثير مرحلة ما بعد الجائحة، واقتصرت على تحليل المتغيرات جزئيًا دون دمج منظور نظري شامل. روسمياتي أحمد ساندي: أثر نسبة كفاية رأس المال، ونسبة التمويل إلى الودائع، ونسبة القروض المتعثرة، والتضخم على العائد على الأصول في البنوك التجارية الإسلامية في إندونيسيا، 2020-2024 تهدف هذه الدراسة إلى تحليل تأثير كل من نسبة كفاية رأس المال (CAR)، ونسبة الإيداع لأجل (FDR)، ونسبة القروض المتعثرة (NPF)، ونسبة القرض إلى الأصول (BOPO)، والتضخم، بشكل جزئي ومجتمع، على العائد على الأصول (ROA) في البنوك التجارية الإسلامية خلال الفترة 2020-2024. ويستند الإطار المفاهيمي للدراسة إلى نظرية الشركة، ونظرية الوساطة المالية، ونظرية كينز-فيشر للاقتصاد الكلي، مع افتراض أن نسبة كفاية رأس المال ونسبة الإيداع لأجل لهما تأثير إيجابي كبير، بينما لنسبة القروض المتعثرة ونسبة القرض إلى الأصول والتضخم تأثير سلبي كبير على العائد على الأصول. استخدمت الدراسة منهجًا كميًا مع تحليل الانحدار الخطي المتعدد باستخدام برنامج SPSS. وتم الحصول على بيانات السلاسل الزمنية الفصلية للفترة 2020-2024 من التقارير المالية للبنوك التجارية الإسلامية، ومنشورات هيئة الخدمات المالية (OJK)، وبنك إندونيسيا، وهيئة الإحصاء الإندونيسية (BPS). شملت اختبارات الافتراضات الكلاسيكية: التوزيع الطبيعي، والتعدد الخطي، وعدم تجانس التباين، والارتباط الذاتي، والخطية، والتجانس، تلتها اختبارات جزئية (اختبار t) واختبارات متزامنة (اختبار F). أظهرت النتائج معامل تحديد معدل (R²) قدره 0.886، وقيمة F محسوبة قدرها 32.14 (دلالة إحصائية 0.000)، مما يدل على وجود تأثير متزامن ذي دلالة إحصائية. جزئيًا، كان لكل من معدل التراكم التراكمي (CAR) (β = +0.045؛ دلالة إحصائية 0.001) ومعدل الاكتشاف الخاطئ (FDR) (β = +0.012؛ دلالة إحصائية 0.031) تأثير إيجابي ذو دلالة إحصائية. كان لكل من صافي التدفق النقدي التشغيلي (β = -0.318؛ الدلالة الإحصائية 0.004)، ونسبة ربحية العمليات التجارية (β = -0.056؛ الدلالة الإحصائية 0.000)، والتضخم (β = -0.038؛ الدلالة الإحصائية 0.017) تأثير سلبي كبير. وقد ثبت أن نسبة ربحية العمليات التجارية هي المتغير الأكثر تأثيرًا (β = -0.744). بلغ متوسط العائد على الأصول خلال فترة الدراسة 1.9%. تتحدد ربحية الأعمال التجارية في آنٍ واحد من خلال تفاعل رأس المال، والوساطة المالية، وإدارة المخاطر، والكفاءة التشغيلية، وعوامل الاقتصاد الكلي. وباعتبارها المتغير الأكثر تأثيرًا، تجعل نسبة ربحية العمليات التجارية من تحسين الكفاءة التشغيلية أولوية استراتيجية ملحة. يشير متوسط العائد على الأصول البالغ 1.9% إلى وجود مجال لزيادة الربحية في حال إدارة العوامل الخمسة على النحو الأمثل، استنادًا إلى مبادئ مقاصد الشريعة الإسلامية كأساس للإدارة المالية الإسلامية الفعالة والعادلة.

Actions (login required)

View Item