Pengaruh pembiayaan murabahah dan musyarakah serta efisiensi operasional terhadap profitabilitas pada Bank Umum Syariah periode 2021-2024

Camila, Vanisa (2026) Pengaruh pembiayaan murabahah dan musyarakah serta efisiensi operasional terhadap profitabilitas pada Bank Umum Syariah periode 2021-2024. Masters thesis, UIN Sunan Gunung Djati Bandung.

Preview	Text 1_cover.pdf Download (164kB) | Preview
Preview	Text 2_abstrak.pdf Download (259kB) | Preview
Preview	Text 3_skbebasplagiarisme.pdf Download (615kB) | Preview
Preview	Text 4_daftarisi.pdf Download (215kB) | Preview
Preview	Text 5_bab1.pdf Download (385kB) | Preview
	Text 6_bab2.pdf Restricted to Registered users only Download (625kB) | Request a copy
	Text 7_bab3.pdf Restricted to Registered users only Download (286kB) | Request a copy
	Text 8_bab4.pdf Restricted to Registered users only Download (517kB) | Request a copy
	Text 9_bab5.pdf Restricted to Registered users only Download (130kB) | Request a copy
	Text 10_daftarpustaka.pdf Restricted to Registered users only Download (186kB) | Request a copy

Abstract

Profitabilitas merupakan indikator penting dalam menilai kinerja keuangan bank umum syariah. Selama periode 2021–2024, profitabilitas Bank Umum Syariah menunjukkan fluktuasi yang diduga dipengaruhi oleh perubahan pembiayaan murabahah, pembiayaan musyarakah, dan tingkat efisiensi operasional. Di sisi lain, hasil penelitian terdahulu mengenai pengaruh ketiga variabel tersebut terhadap profitabilitas masih menunjukkan temuan yang tidak konsisten (Research Gap). Secara teoritis, penelitian ini didasarkan pada Sharia Enterprise Theory dalam manajemen keuangan syariah, di mana profitabilitas (ROA) dipengaruhi oleh tingkat risiko serta efisiensi penyaluran dana. Pembiayaan murabahah dengan margin tetap menawarkan risiko lebih terkendali, sementara pembiayaan musyarakah berbasis bagi hasil membawa risiko hasil yang dinamis. Di samping itu, efisiensi operasional diukur untuk menilai sejauh mana bank mampu meminimalkan beban operasi dalam menghasilkan pendapatan. Berdasarkan kerangka tersebut, penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Pembiayaan Murabahah, Pembiayaan Musyarakah, dan Efisiensi Operasional terhadap profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode deskriptif verifikatif. Sampel penelitian ditentukan menggunakan teknik purposive sampling sehingga diperoleh tiga Bank Umum Syariah yang memenuhi kriteria penelitian selama periode 2021–2024 dengan total 48 observasi data triwulanan. Data yang digunakan merupakan data sekunder yang bersumber dari laporan keuangan yang dipublikasikan oleh Bursa Efek Indonesia (BEI) dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Analisis data dilakukan menggunakan regresi data panel dengan Common Effect Model (CEM) melalui perangkat lunak E-Views 14 setelah dilakukan pengujian asumsi klasik dan pemilihan model estimasi data panel. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial Pembiayaan Murabahah berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas, sedangkan Pembiayaan Musyarakah dan Efisiensi Operasional berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas. Pengaruh negatif musyarakah mengindikasikan tingginya risiko bagi hasil dan beban pengelolaan, sementara efisiensi operasional (BOPO) yang membesar mencerminkan tingginya beban biaya yang menekan ROA. Secara simultan, ketiga variabel independen berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas dengan nilai Adjusted R-squared sebesar 0,949818, yang menunjukkan bahwa sebesar 94,98% variasi profitabilitas dapat dijelaskan oleh model penelitian, sedangkan sisanya dipengaruhi oleh faktor lain di luar model. Penelitian ini menyimpulkan bahwa profitabilitas Bank Umum Syariah dipengaruhi oleh optimalisasi pembiayaan murabahah, pengelolaan pembiayaan musyarakah secara efektif, dan peningkatan efisiensi operasional. Temuan ini memperkuat pentingnya strategi pengelolaan pembiayaan dan efisiensi operasional dalam meningkatkan kinerja keuangan Bank Umum Syariah secara berkelanjutan.

Actions (login required)

View Item